Lợi nhuận nghìn tỷ, ngân hàng tăng mạnh tỷ lệ bao phủ nợ xấu

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLR) được xem là thước đo khả năng phòng thủ của ngân hàng trước rủi ro từ nợ xấu. Với khoản dự phòng được trích lập, khi xảy ra rủi ro nợ xấu, ngân hàng có thể dùng để bù đắp, nhờ đó giúp hoạt động kinh doanh vẫn được đảm bảo.

Sau 3 quý đầu năm 2025, phần lớn các ngân hàng đều ghi nhận tỷ lệ bao phủ nợ xấu (số dư dự phòng/số dư nợ xấu) sụt giảm so với đầu năm. Tuy nhiên, vẫn có một số ngân hàng duy trì được tỷ lệ này trên ngưỡng 100%.

Theo đó, dữ liệu từ báo cáo tài chính hợp nhất quý III/2025 cho thấy, tính đến 30/9/2025, Vietcombank tiếp tục là ngân hàng dẫn đầu về tỷ lệ bao phủ nợ xấu, đạt 201,9%, giảm thêm 21 điểm % so với đầu năm. Tỷ lệ bao phủ của Vietcombank từng ở trên mốc 300% vào năm 2022.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu tại Vietinbank đạt 176,5%, tăng 6 điểm% so với đầu năm, đứng vị trí thứ 2 toàn hệ thống ngân hàng.

Đến cuối tháng 9/2025, tỷ lệ bao phủ nợ xấu tại Techcombank đạt 119,1%, tăng 5 điểm% so với đầu năm, đánh dấu quý thứ 8 liên tiếp duy trì trên ngưỡng 100%.

Đặc biệt tại Bac A Bank, tỷ lệ bao phủ nợ xấu tăng 11 điểm%, từ 97,4% lên 108,4%.

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu tại các ngân hàng tăng cao hơn 100% cho thấy đã trích đủ dự phòng, chuẩn bị tốt cho rủi ro. Trường hợp xấu nhất, nếu chuyển sang nhóm nợ xấu không thể thu hồi thì ngân hàng vẫn còn dự phòng để bao phủ khoản nợ này và không làm ảnh hưởng đến lợi nhuận.

Bên cạnh đó, nhiều ngân hàng khác cũng ghi nhận tỷ lệ bao phủ nợ trên 80%. Điển hình tại Sacombank tăng mạnh 25 điểm%, từ 68,4% lên 93,3%; tại ngân hàng ACB đạt 84%, tương đương tăng 6 điểm%.

Ở chiều ngược lại, tỷ lệ bao phủ nợ xấu tại nhiều ngân hàng sụt giảm so với đầu năm. Đơn cử tại ngân hàng MB, tỷ lệ này giảm 13 điểm% so với đầu năm, từ 92,2% xuống còn 79,2%. Tổng nợ xấu tại MB tính đến 30/9/2025 tăng đến 38% so với đầu năm, từ hơn 12.585 tỷ đồng lên 17.422 tỷ đồng.

Tỷ lệ phòng thủ giảm so với đầu năm cũng phải kể đến, như LPBank đạt 76% (giảm 7 điểm%); TPBank đạt 61,2% (giảm 20 điểm%); ngân hàng MSB đạt 53,7% và ngân hàng VIB đạt 39,4% (đều giảm 11 điểm%); Eximbank đạt 34,7% (giảm 8 điểm%);...

Theo báo cáo từ Công ty cổ phần FiinRatings, tỷ lệ nợ có vấn đề, gồm cả nợ cần chú ý (nợ nhóm 2), nợ xấu (nợ nhóm 3 - 5) và các khoản nợ xấu đã được bán hoặc chuyển giao cho Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) đang giảm dần trong giai đoạn 2024 đến nửa đầu năm 2025 so với mức đỉnh năm 2023.

Theo đó, nợ cần chú ý giảm cũng còn khoảng 1,3% trong nửa đầu năm 2025, so với mức gần 1,9% của năm 2024, cho thấy số lượng nợ xấu tiềm tàng đang thu hẹp. Trong khi đó, tỷ lệ xóa sổ nợ ròng trên dư nợ bình quân duy trì ổn định ở mức 1,1 - 1,2%, tương đương với năm 2023.

Cũng theo FiinRatings, xu hướng trích lập dự phòng sớm hơn trong chu kỳ tín dụng được thể hiện rõ, khi tỷ lệ bao phủ nợ xấu cho cả nợ cần chú ý và nợ xấu tăng từ khoảng 46% lên 53% trong giai đoạn nửa đầu năm 2024 đến nửa đầu năm 2025. Điều này phản ánh các ngân hàng chủ động hơn trong việc trích lập dự phòng rủi ro.

Theo FiinRatings, các ngân hàng thuộc nhóm xếp hạng cao (tương đương từ AA đến A) ghi nhận tỷ lệ nợ xấu thấp hơn, ở mức 1,3 - 2% và tỷ lệ bao phủ nợ xấu cao hơn, đạt khoảng 74 - 103%. Trong khi đó, các ngân hàng thuộc nhóm xếp hạng thấp hơn (từ BB trở xuống) lại có tỷ lệ nợ xấu cao hơn, từ 5 - 6% trở lên và tỷ lệ bao phủ nợ xấu chỉ đạt khoảng 30 - 50%.