Loạt ngân hàng có tỷ lệ bao phủ nợ xấu vượt trên 100%

Những ngân hàng có "bộ đệm" dự phòng dày nhất

Trong năm 2025, nhiều ngân hàng nâng "bộ đệm" dự phòng rủi ro. Vì vậy, tỷ lệ bao phủ nợ xấu cải thiện. Trong đó, Vietcombank là ngân hàng có tỷ lệ bao phủ nợ xấu cao nhất toàn hệ thống với 259%, theo sau là VietinBank đạt 159%; Techcombank đạt 128%;...

Tỷ lệ bao phủ nợ xấu ở đây được tính bằng số dư dự phòng rủi ro cho vay khách hàng trên tổng số dư nợ xấu (nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5). Tỷ lệ này càng cao càng thể hiện bộ đệm dự phòng rủi ro của ngân hàng càng dày, giúp chống chọi tốt hơn với các biến cố phát sinh.

Bước sang năm 2026, tính đến 31/3/2026, nợ xấu ngân hàng ghi nhận xu hướng tăng, trong khi tỷ lệ bao phủ nợ xấu lại có xu hướng giảm đáng kể so với cuối năm ngoái, thậm chí có ngân hàng giảm trên 20%. Điều này đồng nghĩa “bộ đệm” dự phòng của nhiều ngân hàng đã mỏng đi đáng kể chỉ sau một quý.

Theo đó, đến cuối quý I/2026, dẫn đầu hệ thống về khả năng phòng thủ vẫn là Vietcombank, với tỷ lệ bao phủ nợ xấu đạt mức kỷ lục 253%, mặc dù có giảm gần 6 điểm % so với cuối 2025 thì đây vẫn là một mức rất cao so với các ngân hàng còn lại.

"Ông lớn" VietinBank cũng không kém khi đưa tỷ lệ bao phủ nợ xấu tăng hơn 8,3 điểm % lên 167%, giữ vị trí á quân. Techcombank giữ vị trí thứ ba trong nhóm khảo sát nhưng là ngân hàng dẫn đầu trong nhóm ngân hàng cổ phần ngoài quốc doanh với tỷ lệ này đạt gần 130%.

Ngược lại, TPBank là một trong những ngân hàng có độ bao phủ nợ xấu sụt giảm mạnh. Cuối năm ngoái, tỷ lệ bao phủ nợ xấu của ngân hàng này đạt 92,5%, song đến cuối quý I/2026, tỷ lệ này giảm còn 68,4%, tương đương giảm 24 điểm % so với cuối năm ngoái.

Tại PGBank, mức độ giảm tỷ lệ bao phủ nợ xấu cũng lên tới 20 điểm % so với cuối năm ngoái, từ 51,2% xuống còn 31%. Trong khi đó, BIDV giảm 13 điểm % đạt 86,9%; SHB giảm 11 điểm % đạt 71%.

Trong quý I/2026, nhiều ngân hàng dù vẫn tích cực tăng trích lập dự phòng, song tốc độ tăng trích lập dự phòng rủi ro không theo kịp tốc độ tăng của nợ xấu, nên bao phủ nợ xấu vẫn bị co hẹp. 

Đơn cử tại MB đã chủ động tăng 12% dự phòng rủi ro cho vay khách hàng.Tỷ lệ bao phủ nợ xấu tính đến cuối quý I đạt 92,2%, giảm nhẹ 1,5 điểm % so với cuối năm ngoái.

Tại LPBank, tỷ lệ bao phủ nợ xấu cũng giảm nhẹ 4 điểm % đạt 69,6%; VPBank và VietBank đều giảm hơn 2 điểm % lần lượt đạt 52,8 và 45%; Tỷ lệ bao phủ nợ xấu tại Eximbank giảm 6 điểm % đạt 37,8%; còn tại Saigonbank giảm hơn 7 điểm % đạt 29,3%;...

Ở nhóm ngân hàng có tỷ lệ bao phủ nợ xấu dưới 100%, MB đứng đầu với tỷ lệ 92,2%, kế tiếp là VietABank với 91,6% và BIDV ở mức 86,9%.

Với nhóm ngân hàng tầm trung, các ngân hàng như ACB, LPBank, TPBank,... có tỷ lệ bao phủ nợ xấu chỉ ở mức 65-71%. Cá biệt tại ngân hàng VIB chỉ đạt 43%. Trong khi đó, ở nhóm ngân hàng nhỏ, KienlongBank lại có tỷ lệ bao phủ nợ xấu cao nhất lên tới 85,5%. 

Ở nhóm ngân hàng nhỏ, tỷ lệ bao phủ nợ xấu phần lớn dưới 50%. Trong đó, Saigonbank chỉ đạt 29%; Eximbank đạt 37,8%;  Vietbank đạt 45%;...

Ngành ngân hàng năm 2026 tiếp tục phân hóa

Bức tranh tài sản của ngành ngân hàng trong quý I/2026 đang cho thấy áp lực ngày càng rõ nét, khi nợ xấu tăng diện rộng tại nhiều tổ chức tín dụng. Trong khi đó, tỷ lệ bao phủ nợ xấu - chỉ tiêu phản ánh khả năng hấp thụ rủi ro của ngân hàng đang giảm.

Theo Chứng khoán MB (MBS), chất lượng tài sản toàn ngành ngân hàng năm 2026 dự kiến không biến động mạnh so với năm trước. Áp lực nợ xấu có thể gia tăng do lãi suất cho vay tăng và việc siết tín dụng bất động sản khiến rủi ro đảo nợ ở nhóm doanh nghiệp địa ốc và vay mua nhà lớn hơn. 

Tuy nhiên, MBS cho rằng chất lượng tài sản đã cải thiện trong năm 2025 sẽ giúp nhiều ngân hàng chưa phải tăng mạnh trích lập dự phòng trong ngắn hạn. Công ty dự báo tỷ lệ trích lập toàn ngành duy trì quanh 1,5%, nhằm giữ nợ xấu dưới 2%, trong khi tỷ lệ bao phủ nợ xấu tiếp tục trên 80%.

Trong khi đó, VIS Rating nhận định bức tranh ngành ngân hàng năm 2026 sẽ tiếp tục phân hóa. Các ngân hàng lớn được kỳ vọng duy trì ổn định nhờ nền tảng khách hàng tốt hơn và sự hỗ trợ chính sách.

Theo VIS Rating, tỷ lệ nợ xấu toàn ngành đã giảm từ 2,3% năm 2024 xuống 2,1% năm 2025 nhờ thị trường bất động sản phục hồi và khả năng trả nợ cải thiện ở một số nhóm khách hàng.

Một số ngân hàng ghi nhận chất lượng tài sản cải thiện nhờ nợ xấu vay mua nhà giảm hoặc khách hàng doanh nghiệp phục hồi dòng tiền như ACB, Techcombank, VPBank, MB và VietinBank. Trong khi đó, các ngân hàng như VIB, OCB, TPBank hay ABBank đã chủ động xử lý nợ thông qua xóa nợ và tái cơ cấu tài sản.

Ngược lại, áp lực nợ xấu vẫn hiện hữu tại các ngân hàng có dư nợ lớn liên quan đến nhóm doanh nghiệp xuất khẩu như Eximbank, MSB và Sacombank.

Trong khi đó, theo các chuyên gia phân tích SSI Research, chất lượng tài sản của các ngân hàng đã yếu đi theo quý, nhưng vẫn trong tầm kiểm soát. 

Tỷ lệ nợ xấu quý I/2026 đã tăng lên mức 1,88% từ mức 1,76% quý IV/2025. Tuy vậy, các chuyên gia cho rằng, nợ xấu nếu tính đầy đủ, thực chất, thì cao hơn con số này rất nhiều. Nợ nhóm 2 tăng mạnh tại nhiều ngân hàng là con số cảnh báo. Tại nhóm ngân hàng nhỏ, tỷ lệ nợ xấu có dấu hiệu tăng mạnh trở lại trong quý đầu năm sau khi cải thiện tích cực vào quý IV/2025.

Lê Thanh